INTRODUCIÓN
El presente Plan Económico y Financiero del Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos para el trienio 2010-2012, pretende en principio dar respuesta a las exigencias de la Ley 18/2001 General de Estabilidad Presupuestaria, y en concreto a lo establecido en el capítulo III “Equilibrio presupuestario de las Entidades Locales”.
Al presentar desequilibrio el presupuesto del ejercicio 2009, derivado de la concertación de operación de crédito a largo, se hace necesario la elaboración y posterior aprobación de un Plan Económico- Financiero que restablezca el equilibrio en un horizonte temporal no superior a tres años.
Igualmente conocido es la importante deuda fuera del Presupuesto, como consecuencia de obligaciones firmes contraídas por la Corporación Municipal que no han tenido acogida en los Presupuestos Municipales y que, en consecuencia, están pendientes de reconocimiento y pago.
El pago de estas deudas no puede afrontarse en un plan tan limitado en el tiempo. Es por ello que muchas de las medidas de acompañamiento propuestas en este plan servirán para conseguir este objetivo a más largo plazo.
Este plan llega en un momento de crisis económica, especialmente grave en un pueblo como Cuevas de San Marcos donde la economía se basa fundamentalmente en dos sectores especialmente castigados, la construcción y la agricultura.
Las medidas deben encaminarse a regular y mejorar tanto los ingresos como los gastos teniendo en cuenta esta situación. Mejorar la eficacia recaudatoria, reducir déficit de servicios esenciales mejorando su gestión, redefinir o redimensionar los servicios no esenciales, implantar mecanismo de participación del ayuntamiento en las actividades sociales por medio de subvenciones o mejorar la gestión de los medios humanos y técnicos del ayuntamiento son algunas de las propuestas incluidas en este plan.
1.- ENTES QUE INTEGRAN EL AYUNTAMIENTO DE CUEVAS DE SAN MARCOS
El artículo 20.a del Reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, aprobado en el Real Decreto 1463/2007, de 2 de Noviembre, establece que el Plan Económico-Financiero ha de contener una relación de entidades dependientes.
En el ayuntamiento de Cuevas de San Marcos no existe ninguna entidad dependiente de la Corporación.
El ayuntamiento forma parte de las siguientes mancomunidades, consorcios o entidades supramunicipales:
1. Consorcio Provincial para la Extinción de Incendios.
2. Consorcio Provincial de Residuos Sólidos.
3. Asociación para el Desarrollo Rural de la Zona Nororiental de Málaga ADR-NORORMA.
4. Federación de Municipios y Provincias FAMP y FEMP.
5. Federación de Municipios con Centrales Eléctricas
6. Consorcio de Maquinaria Nororiental de Málaga
7. Asociación de Cuevas Turísticas de España.
8. Consorcio para el Desarrollo del Entorno del Embalse del Pantano de Iznájar.
9. Consorcio UT-DLT-ALPE.
2.-SITUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA ACTUAL.
Con el fin de entender algunas de las propuestas que se desarrollan en este plan, a continuación se analiza, de forma somera, la situación económica y financiera del Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos.
2.1.- Evolución de las previsiones presupuestarias. Ingresos
En el siguiente cuadro se incluyen, por capítulos de ingresos, las previsiones presupuestarias y los derechos reconocidos netos del Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos en el periodo 2006-2008
CAPÍTULO DE INGRESOS 2006 2007 2008
Previsiones Derechos Rec Previsiones Derechos Rec Previsiones Derechos Rec
INGRESOS CORRIENTES 2.446.426,75 2.650.143,14 2.085.609,51 2.120.872,73 2.325.442,42 2.085.299,49
INGRESOS DE CAPITAL 1.660.054,68 1.514.529,96 979.486,44 775.331,36 1.203.357,41 689.763,18
TOTAL INGRESOS 4.106.481,43 4.164.673,10 3.065.095,95 2.896.204,09 3.528.799,83 2.775.062,67
Desviación Ingresos corrientes Desviación Ingresos de capital Desviación de ingresos
2006 8,33% 2006 -8,77% 2006 1,42%
2007 1,69% 2007 -20,84% 2007 -5,51%
2008 -10,33% 2008 -42,68% 2008 -21,36%
Como se aprecia en las tablas, salvo el año 2006 en el que los derechos reconocidos superaron en un 1,42% a las previsiones iniciales, el resto del periodo ha sido constante la desviación negativa entre ingresos reconocidos y derechos previstos, siendo significativo el nivel del año 2008 con una desviación del 21,36%.
Estas desviaciones han sido como consecuencia de la desviación en las previsiones de los ingresos de capital. Especial consideración tiene para el año 2008 la desviación que se produce en el capítulo II “IMPUESTOS INDIRECTOS” a consecuencia de la fuerte disminución de los ingresos por ICIO.
Como puede observarse, la evolución de los ingresos municipales en el periodo de referencia han descendido de forma continuada, en concreto en 1.389.610,43 €, lo que representa un 33,37% menos de lo ingresado en 2006.
2.2.- Evolución de las previsiones presupuestarias. Gastos.
El siguiente cuadro muestra la evolución de las obligaciones reconocidas durante los años 2006, 2007 y 2008.
CAPÍTULO DE GASTOS 2006 2007 2008
Previsiones O Reconocidas Previsiones O Reconocidas Previsiones O Reconocidas
GASTOS CORRIENTES 2471236,74 2343714,35 2112325,59 1803139,29 2397986,34 2312172,94
GASTOS DE CAPITAL 1635244,69 1632379,26 952770,36 853348,13 1130813,49 748135,14
TOTAL GASTOS 4106481,43 3976093,61 3065095,95 2656487,42 3528799,83 3060308,08
Las previsiones de gastos corrientes se han acercado a las obligaciones reconocidas durante el periodo 2006-2008 con pequeñas desviaciones positivas en los años 2006 y 2007, y negativo por valor de 85.813,4 € en el ejercicio 2008.
La desviación en el capítulo de gastos de capital sin embargo ha sido negativa en todos los ejercicios.
Como se aprecia en el gráfico, la evolución de los gastos entre 2007 y 2008 ha aumentado. Sin embargo, hay que tener en cuenta que en 2008 se hizo un reconocimiento extrajudicial de deuda por valor de 228.781,64 € con cargo al Remanente Liquido de Tesorería, lo que deja el gasto real del ejercicio en 2.831.526,44€.
El ahorro bruto presupuestario en el periodo, a pesar de la disminución de los ingresos, ha sido positivo.
Como ya se ha comentado, el ahorro del año 2008 es inferior a consecuencia del reconocimiento de obligaciones no presupuestadas de ejercicios anteriores por valor de 228.781,64 €.
2.3.- Eficacia de pagos.
Uno de los parámetros estudiados es la eficacia de los pagos. Con ella se puede observar la capacidad del ayuntamiento para hacer frente, efectivamente, de las obligaciones contraídas con los proveedores
CAPÍTULO DE GASTOS 2006 2007 2008
O. Reconocidos Pagos % Pagado O. Reconocidos Pagos % Pagado O. Reconocidos Pagos % Pagado
I GASTOS DE PERSONAL 1.477.096,71 1.358.938,58 92,00 961.696,50 961.696,50 100,00 1.220.998,11 1.215.698,17 99,57
II COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 779.989,28 607.187,90 77,85 693.245,18 495.299,99 71,45 946.512,55 684.077,30 72,27
III GASTOS FINANCIEROS 5.000,00 5.000,00 100,00 8.000,00 8.000,00 100,00 41.038,12 41.038,12 100,00
IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 81.628,36 76.629,57 93,88 140.197,61 118.062,71 84,21 103.624,16 91.643,28 88,44
GASTOS CORRIENTES 2.343.714,35 2.047.756,05 90,93 1.803.139,29 1.583.059,20 88,91 2.312.172,94 2.032.456,87 90,07
VI INVERSIONES REALES 1.603.120,33 601.718,20 37,53 829.619,32 391.148,15 47,15 748.135,14 351.423,40 46,97
VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 100,00
VIII ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 100,00
IX PASIVOS FINANCIEROS 29.258,93 29.258,93 100,00 23.728,81 23.728,81 100,00 0,00 0,00 100,00
GASTOS DE CAPITAL 1.632.379,26 630.977,13 37,53 853.348,13 414.876,96 47,15 748.135,14 351.423,40 46,97
TOTAL GASTOS 3.976.093,61 2.678.733,18 64,23 2.656.487,42 1.997.936,16 68,03 3.060.308,08 2.383.880,27 68,52
La tendencia ha sido positiva, pagándose un 64,23 % de las obligaciones en el ejercicio 2006, un 68,03 % el ejercicio 2007 y un 68,52 % en 2008.
De la tabla se desprende que la mayor deficiencia son los pagos por transferencias corrientes, por la compra de bienes y servicios y en las inversiones reales.
Son estas dos últimas las que afectan más a los proveedores del ayuntamiento, lo que justifica que las medidas que se tomen en este Plan Económico y Financiero tengan como objetivo la regularización de estas deficiencias.
2.4.- Liquidaciones presupuestarias 2006, 2007,2008.
A continuación se muestran, resumidas, las liquidaciones presupuestarias de los tres ejercicios en estudio.
2.4.1.- Liquidación 2006
OP. CORRIENTES OP.CAPITAL TOTAL
INGRESOS DERECHOS RECONOCIDOS 2.650.143,14 € 1.514.529,96 € 4.164.673,10 €
GASTOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2.343.714,35 € 1.632.379,26 € 3.976.093,61 €
DIFERENCIA 306.428,79 € - 117.849,30 € 188.579,49 €
2.4.2.- Liquidación 2007
OP. CORRIENTES OP.CAPITAL TOTAL
INGRESOS DERECHOS RECONOCIDOS 2.120.872,73 € 775.331,36 € 2.896.204,09 €
GASTOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS 1.803.139,29 € 853.348,13 € 2.656.487,42 €
DIFERENCIA 317.733,44 € - 78.016,77 € 239.716,67 €
2.4.3.- Liquidación 2008
OP. CORRIENTES OP.CAPITAL TOTAL
INGRESOS DERECHOS RECONOCIDOS 2.085.299,49 € 689.763,18 € 2.775.062,67 €
GASTOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2.312.172,94 € 748.135,14 € 3.060.308,08 €
DIFERENCIA - 226.873,45 € - 58.371,96 € - 285.245,41 €
2.5.- Cálculo del ahorro neto. Liquidación del ejercicio 2008.
El ahorro neto resultante de la liquidación presupuestaria del ejercicio 2008, necesaria para determinar los trámites a seguir para la aprobación del presente plan, en virtud del artículo 53 del Real Decreto 2/2004, de 5 de Marzo asciende a la cantidad de 23.967,23 €
Derechos liquidados (Cap. I al V) 2.085.299,49 €
Obligaciones reconocidas (Cap. I, II y IV) 2.271.134,82 €
Diferencia -185.835,33 €
Minoración de UNA cuota teórica de amortización -18.979,08 €
Diferencia -204.814,41 €
Obligaciones reconocidas con cargo a R.L.T 228.781,64 €
Ahorro neto resultante 23.967,23 €
Al resultar el ahorro neto positivo, el presente Plan Económico y Financiero deberá ser aprobado por el Pleno del ayuntamiento de Cuevas de San Marcos.
3.-DEUDAS CONTRAIDAS EN LA ACTUALIDAD.
En la actualidad, el ayuntamiento de Cuevas de San Marcos tiene concertados con el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria los siguientes prestamos a corto plazo:
19/12/2008 72.121,45 €
19/12/2008 66.111,33 €
12/06/2009 90.000,00 €
11/10/2009 200.000,00 €
TOTAL 428.232,78 €
A largo plazo el ayuntamiento de Cuevas de San Marcos tiene suscrita con fecha de 22/12/2009 una operación de crédito por importe de 200.000 € con la entidad BBVA a 15 años, de los cuales uno es de carencia.
4.-SITUACIÓN ORGANIZATIVA Y DE RECURSOS HUMANOS.
Por su tamaño, el Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos cuenta con una plantilla que no se puede considerar sobredimensionada. Sin embargo no cuenta con un sistema organizativo claro.
La gestión de personal es claramente deficiente, con una estructura organizativa anclada en un modelo en el que predomina una clara disgregación de los recursos comunes, sin la adecuada coordinación, lo que genera importantes disfunciones que suelen resolverse mediante la contratación de nuevo personal eventual o por medio de la realización de horas extraordinarias, con el incremento de costes que esto conlleva.
El peso que la clase política tiene en la gestión diaria es superior al deseado, fundamentalmente como consecuencia de la inexistencia de personal directivo. La figura del gerente no es asumible económicamente, lo que plantea la necesidad de establecer un organigrama bien definido de manera que se supla esta carencia, asignando los niveles de responsabilidad de forma clara.
En cuanto a las relaciones con el personal, el ayuntamiento no cuenta con convenio colectivo para el personal laboral ni acuerdo marco para el personal funcionario.
Las relaciones laborales se han basado fundamentalmente en una relación trabajador-alcalde, lo que ha provocado, entre otras cosas, disparidad de honorarios incluso entre categorías iguales.
La firma de un acuerdo marco/convenio colectivo permitirá, si no una disminución del gasto, un mejor control y previsión de los gastos de personal.
La inclusión de cláusulas en el mismo que permitan mejorar la gestión de los recursos humanos disponibles puede redundar en una disminución de estos gastos a medio y largo plazo.
También es de destacar el escaso peso que el departamento de administración tiene en la gestión interna del ayuntamiento, volcando la mayor parte de la carga de trabajo hacia la atención a los problemas de los ciudadanos y a las otras administraciones.
Un nuevo reparto de las cargas de trabajo, la sistematización de procesos y la modernización de estos permitirá destinar parte de los recurso a la gestión de compras, inventarios, partes de trabajo y ausencias, control de recaudación…
La especialización del personal administrativo debe ser compatible con la capacidad para atender las demandas de los ciudadanos incluso en caso de ausencia de algún trabajador. Para conseguirlo deben arbitrarse formulas de simplificación de trámites así como establecer métodos normalizados en las gestiones más usuales que puedan ser atendidos por cualquier trabajador municipal con cualificación.
Para la elaboración de los reglamentos de funcionamiento así como de los métodos de trabajo será imprescindible contar con la colaboración de los propios trabajadores y sus representantes, ya que son ellos los que mejor conocen los problemas y las posibles soluciones.
5.- OBJETIVOS DEL PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
La imperiosa necesidad de buscar una solución a los problemas planteados, aconseja la elaboración e implantación de un Plan Económico-Financiero para el Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos, cuestión ésta que, por otra parte, es exigencia legal, conforme se desprende de lo dispuesto en el artículo 53.1 del vigente Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo.
Dicho Plan, a realizar en un plazo máximo de tres años, deberá conseguir un Ahorro Neto Positivo sostenido del ayuntamiento, para lo cual el mismo podrá contemplar las medidas de gestión, tributarias, financieras y presupuestarias que se consideren necesarias a tal finalidad.
A tal efecto, hemos procedido al diseño del “Plan Económico-Financiero del Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos (2010-2012)”, que recoge los objetivos y las medidas que se estiman necesarias para realizar dicho ajuste económico, estableciendo el proceso de implantación de las mismas.
El objetivo principal del Plan se concreta en el mantenimiento sostenido del Ahorro Neto Positivo del Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos.
Otro de los objetivos del Plan es el de la disminución de la Deuda con los proveedores, tanto la Pendiente de Aplicación como la pendiente de pago por falta de liquidez.
Para conseguir tal objetivo, el Plan contempla una serie de objetivos, de carácter claramente operativo, a los que van a servir las medidas correctoras que se proponen. Dichos objetivos son la reducción de la deuda existente al inicio del Plan (1º de enero de 2010), de manera que, cuando el mismo finalice, dicha deuda sea inferior a la existente al comienzo de la implantación del proceso planificador.
Para conseguir los citados objetivos, el Plan contempla la puesta en marcha de una serie de actuaciones o medidas correctoras que deberán interactuar en tres ámbitos distintos:
a) En el ámbito de la gestión de los Recursos Humanos.
b) En el ámbito de la organización del Ayuntamiento.
c) En el ámbito estrictamente financiero y presupuestario.
Las medidas que se proponen en materia de organización político/ administrativa propugnan un cambio en el modelo de organización del Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos, adoptando un modelo organizativo más ágil y eficiente. Mención especial debe tener la gestión de las compras al ser uno de los gastos con una organización claramente deficiente.
Las medidas relacionadas con la gestión de los recursos humanos, consisten en llevar a cabo un ajuste en materia de gasto de personal, actuando sobre las principales variables que inciden en esta materia: Plantillas de Personal, Ofertas Públicas de Empleo, Relaciones de Puestos de Trabajo y otras medidas complementarias (horas extraordinarias, contrataciones temporales, etc.). La firma del convenio colectivo para el personal laboral y el Acuerdo Marco para los funcionarios, debe repercutir en la normalización del gasto.
En consecuencia, se proponen medidas tales como la congelación y, en su caso, reducción de Plantillas, la redistribución de efectivos, la revisión periódica de las Relaciones de Puestos de Trabajo, la reducción de horas extraordinarias, la disminución de contrataciones estacionales y la limitación de las contrataciones temporales.
Finalmente, las medidas de carácter económico-financiero y presupuestario apuestan por cerrar el círculo, de manera que el previsible ahorro en materia de gasto no se “escape” por otras vías: adquisición de bienes y servicios corrientes, ayudas y subvenciones a terceros, etc.
A tal efecto, se contemplan límites al crecimiento de los Capítulos 2 y 4 del Estado de Gastos del Presupuesto Municipal; se establecen adecuaciones tributarias para Impuestos, Tasas y Precios Públicos municipales; implantación de tasas e impuestos para servicios que no las tienen; actuaciones en servicios que tienden a disminuir o eliminar el déficit; y se obliga a una exacta cuantificación, en el Presupuesto Municipal, de los puestos de trabajo de la Entidad para cada Ejercicio económico, cuantificación que vinculará a la Administración Municipal a la hora de realizar posibles contrataciones, de manera que el gasto de personal no exceda, en ningún caso, a las previsiones recogidas en el documento presupuestario.
Todas las medidas apuntadas se describen con detalle en el Plan y para cada una de ellas se establece:
1. Los objetivos a los que sirve dicha medida.
2. El impacto económico que se espera de la misma.
3. Los indicadores que permitirán el seguimiento de la medida y, por ende, del objetivo u objetivos a los que atiende.
6.-MEDIDAS DE ACOMPAÑAMIENTO.
La propuesta de este plan coincide en el tiempo con una de las mayores crisis económicas que ha padecido Cuevas de San Marcos.
La economía local es muy dependiente de dos sectores afectados por la crisis, la construcción y la agricultura.
La posibilidad de que a corto plazo cambien los sistemas productivos en Cuevas de San Marcos es escasa. Es previsible que a corto plazo la economía local no se recupere.
Sin embargo los servicios municipales deben seguir prestándose y cada año con un coste superior.
El mantenimiento de los servicios, al menos los esenciales, deben ser una prioridad en la política económica del ayuntamiento, y estos deben ser mantenidos con las aportaciones de los ciudadanos.
No podemos pues, en estos momentos, plantearnos la estabilidad y saneamiento de las cuentas municipales con incrementos indiscriminados de tasas y precios públicos.
El peso de las contribuciones, atendiendo a una política solidaria, debe recaer fundamentalmente en quien más tiene. Este precepto es el aplicado a nivel estatal con el IRPF. Sin embargo no existe un impuesto con estas características a nivel local. El IBI es tal vez el único que grava más a quien más tiene.
Una forma de acercarse a esa idea es la de aplicar un índice corrector a las tasas y precios públicos de forma que los consumos “normales” no sean gravados, pero si los consumos elevados.
En cuanto a los servicios no esenciales o no obligatorios, debe tenderse a la eliminación del déficit, a su redimensionamiento o supresión en el peor de los casos.
6.1 Organización política.
Por su tamaño, el ayuntamiento de Cuevas de San Marcos no permite organizarse en un grupo de Áreas gestionadas por gerentes con un alto perfil profesional.
Aunque no deseable, estas funciones deben ser asumidas por los políticos que deberán contar con asesoramiento técnico.
Ahorro que se pretende: No se pretende un ahorro económico a corto plazo sino una mejor organización y aprovechamiento de los recursos humanos y materiales.
6.2 Organización administrativa.
Esta medida pretende crear una nueva organización que permita modernizar la gestión y aprovechar los recursos.
El objetivo a perseguir es el de conseguir una administración que responda a las necesidades tanto del ciudadano como al de la gestión interna del ayuntamiento.
La reorganización debe basarse en una redistribución de las cargas de trabajo del personal administrativo de manera que permita la dedicación de personal para tareas de gestión de compras, control de presupuesto y gasto.
Estas tareas, presentan hoy en día una gran deficiencia en la información que sobre el nivel de ejecución del presupuesto y control del gasto tienen tanto los cargos políticos como los trabajadores encargados de la realización de compras.
La creación de la Ventanilla Virtual, que permitirá acceder al ciudadano a los servicios municipales por medio telemáticos puede ayudar a conseguir los objetivos propuestos.
Responsable: Secretaría
Plazo de ejecución: Primer trimestre 2010
Ahorro que se pretende: No se pretende un ahorro económico a corto plazo sino una mejor organización y aprovechamiento de los recursos humanos, permitiendo un mejor control y gestión del gasto.
6.3 Gestión de compras.
Los actuales procesos para la adquisición de bienes por parte del Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos se basan fundamentalmente en la compra por “menudeo”.
La mayor parte de las compras se realizan en establecimientos locales, con albaranes sin valoración y sin comparación de precios, comprando la cantidad necesaria para el consumo esporádico.
Este procedimiento es consecuencia de la falta de infraestructuras para el almacenamiento de repuestos y su control por medio de inventarios en los que se gestione tanto la cantidad existente como el mínimo requerido.
El objetivo de las siguientes propuestas es la conseguir un ahorro en las compras reduciendo las compras por “menudeo” hasta niveles mínimos, potenciando las compras controladas por medio de presupuestos o contratos de suministro.
Con el fin de conseguir los objetivos de ahorro se propone:
1. Dotación de almacén para cada servicio. Responsable: Jefe de Servicios Operativos. Plazo: Finales de Febrero 2010.
2. Realización de inventario de material existente. Responsable: Encargados de cada servicio. Plazo: Finales de Marzo de 2010.
3. Dotación de medios informáticos y reglamentos para la gestión de inventario. Responsable: Concejalía de Hacienda. Plazo: Finales de Febrero.
4. Creación de hojas de gasto de materiales y métodos de control para gestión de inventario. Responsable: Concejalía de Hacienda, Jefe de Servicios Operativos y Encargados de los servicios. Plazo: Finales de Marzo de 2010.
5. Creación de Reglamento para el sistema de compras y servicios. Responsable: Concejalía de Hacienda. Plazo: Febrero de 2010
6. Dotación de personal administrativo para la gestión y control de compras. Responsable: Secretaría/Intervención. Plazo: Marzo 2010.
7. Petición de ofertas para el suministro de bienes y servicios a través de contratos de suministro. Responsable: Concejalía de Hacienda.
8. Realización de Partes de Trabajo con indicación de consumo de material y horas. Se pretende obtener una visión de las necesidades reales de cada servicio y de la temporalización del gasto.
Ahorro que se pretende: Se pretende reducir en el gasto en adquisición de bienes.
6.4 Gastos de Personal.
El mayor gasto del ayuntamiento de Cuevas de San Marcos es el del capítulo de personal.
En este aspecto, se debe incidir sobre dos aspectos:
o Plantilla de personal
o Relaciones con el personal
6.4.1 Plantilla de Personal.
A pesar de que la plantilla de personal del ayuntamiento no se puede considerar sobredimensionada, sí es cierto que la situación económica obliga a replantearse la necesidad de realizar ciertas contrataciones en servicios no esenciales.
De igual manera, la optimización de los recursos humanos ya existentes y la incorporación de los que a través de programas específicos trabajan para el ayuntamiento, puede suponer un ahorro en este capítulo.
Con el fin de conseguir los objetivos de ahorro se propone:
1. Reducir la contratación de personal eventual sin afectar gravemente los servicios públicos esenciales. Responsable: Alcaldía y Concejalías.
2. Planificación adecuada de actuaciones para limitar las horas extraordinarias. Alcaldía, Concejalías y Responsable de Servicios Operativos.
3. Creación de organigrama funcional de los Servicios Operativos. Responsable: Alcaldía y Responsable de Servicios Operativos.
4. Congelación de la Plantilla de Personal.
Se pretende reducir el gasto de personal.
6.4.2 Relaciones con el Personal
La situación actual del régimen económico del personal del ayuntamiento de Cuevas de San Marcos no sigue un patrón claro.
Cada una de las categorías tiene un salario y unos conceptos retributivos distintos, dependiendo de los convenios a los que se hallen sujetos.
El objetivo de la propuesta es crear un régimen económico en el que pueda verse la relación categoría-sueldo, y que recoja las particularidades de cada puesto.
Se propone por lo tanto negociar un Convenio Colectivo/Acuerdo Marco con una estructura salarial para el personal laboral idéntica a la de los funcionarios, unificando y simplificando los actuales conceptos retributivos.
En la siguiente tabla se muestran los grupos en los que se propone incluir cada una de las categorías:
Grupo A1 Grupo A2 Grupo C1 Grupo C2
Secretaria Arquitecto Encargado de Obras Notificador
Encargada de Limpieza Peón
Encargado de Aguas Barrendero
Encargado de Electricidad Limpiadora
Monitora Guadalinfo Vigilante
Monitor deportivo Asistente infantil
Monitor Cultural
Técnico de Juventud
Educador infantil
Administrativo
Bibliotecaria
Profesora de música
Oficial
Aux. Administrativo
Jardinero
Conserje
Responsable: Alcalde
Plazo de ejecución: Primer trimestre 2010
Ahorro que se pretende: No se pretende un ahorro económico a corto plazo pero si mejorar las previsiones y controlar el gasto de personal.
6.5 Aportaciones municipales a colectivos.
La situación económica del ayuntamiento afecta a todos y cada uno de los vecinos, beneficiarios de los servicios que este presta y responsables de su sostenimiento.
Todos los servicios municipales declarados de competencia municipal deben tener una financiación suficiente y prioritaria. Sin embargo, el ayuntamiento viene manteniendo ayudas para la realización de actividades no consideradas como competencias propias.
Son estas las primeras en sufrir los recortes en el gasto.
Hasta la fecha, no existe ningún sistema de reparto establecido por el ayuntamiento para la concesión de estas ayudas.
Es la Junta de Gobierno, atendiendo a las solicitudes que de forma extemporánea presentan los distintos colectivos, el que decide si se concede la ayuda solicitada y la cantidad concedida.
Este sistema no permite una gestión correcta de los recursos ni su distribución de forma equitativa.
Con el fin de corregir estas deficiencias se pretende actuar en dos campos:
o Promocionar la participación a través del voluntariado.
o Regularización de las ayudas municipales.
6.5.1 Promoción del voluntariado.
A través de las distintas asociaciones, promover la realización de actos sociales y culturales en los que se impliquen de forma directa los ciudadanos, contando con la colaboración y ayuda del ayuntamiento.
Responsables: Concejalías implicadas.
Ahorro que se pretende: Se pretende obtener una reducción en los gastos de personal eventual ya contemplada en la medida de acompañamiento 6.4.1
6.5.2 Regularización de ayudas.
Debe crearse una ordenanza reguladora de las ayudas que el ayuntamiento otorgará a los distintos colectivos.
Estas podrán ser concedidas por aportación económica con argo a los presupuestos municipales, con aportaciones económicas obtenidas por el ayuntamiento de otras administraciones o con cualquier otro tipo de aportación que pueda ofrecerse por parte del ayuntamiento.
Responsable: Concejalía de Hacienda
Plazo de ejecución: Febrero 2010
Ahorro que se pretende: No se pretende un ahorro económico a corto plazo sino una mejor organización y aprovechamiento de los recursos económicos, permitiendo un mejor control y gestión del gasto.
6.6 Tasas y Precios Públicos.
La actual situación de crisis y en especial su incidencia sobre Cuevas de San Marcos, hacen poco recomendable basar el peso del presente plan en un incremento desmedido de las tasas y precios públicos.
Sin embargo, son estos los que permiten la prestación de servicios esenciales como agua, basura, alcantarillado, alumbrado público, conservación de edificios públicos (colegio, biblioteca, centro de salud…).
Los servicios demandados por los ciudadanos son crecientes cada día (instalaciones deportivas, actividades culturales, fiestas, ayudas sociales…).
La financiación de todos estos servicios se produce por medio de tasas y precios públicos.
En la medida que estos precios no se corresponden con los gastos que el servicio genera se pone en riesgo la prestación de los mismos.
Es por lo tanto la financiación de los considerados esenciales, que deben sufragarse con cargo a otros ingresos, los que ponen en riesgo la prestación de los considerados no esenciales.
Ante esta situación, solo caben dos opciones, obtener más financiación para los servicios que presta el ayuntamiento o reducción y, en su caso, eliminación de servicios no esenciales.
Dado que la segunda opción no es recomendable, se impone por tanto la necesidad de obtener financiación para los servicios prestados por el ayuntamiento.
Se propone para ello tres líneas de actuación:
o Redimensionado de los servicios.
o Mayor participación de los ciudadanos en el sostenimiento de los servicios.
o Externalización de servicios.
6.6.1 Redimensionado de servicios.
A lo largo del primer trimestre de 2010, las distintas concejalías presentarán un informe con los servicios no obligatorios que prestan, el coste del servicio y las personas destinatarias de los mismos.
Se pretende que los servicios se adapten en dimensiones, limitando la contratación de personal o su duración en el tiempo.
Responsables: Todas las concejalías
Plazo de ejecución: Marzo de 2010
Ahorro que se pretende: Se pretende obtener una reducción en los gastos de personal eventual ya contemplada en la medida de acompañamiento 5.4.1
6.6.2 Mayor participación de los ciudadanos en el sostenimiento de los servicios.
La aportación de los ciudadanos al sostenimiento de los servicios se hace a través de las tasas y precios públicos así como por medio de los impuestos municipales.
Por un lado, se propone una adecuación de las tasas y precios a los costes reales del servicio, de forma que el que usuario del servicio colabore en mayor medida, por medio de su recibo, que el no usuario, por medio de los impuestos.
La situación de crisis actual y el gran desequilibrio existente entre los costes y los ingresos de los servicios, hacen poco viable la eliminación del desequilibrio en un solo ejercicio, por lo que, de forma genérica se propone:
Con efectos desde el 1 de Enero de cada año, los precios/tasas de todas las ordenanzas fiscales se incrementarán con el Índice de Precios al Consumo del año anterior, aplicándole un incremento del 1 % para los que, para el año en curso, no se prevea un incremento superior al IPC, de acuerdo con los datos certificados por el Instituto Nacional de Estadística. Para los servicios cuyo coste de explotación para el año en curso se prevean un incremento superior al IPC se aplicará la siguiente corrección:
Incremento = Incremento previsto + 0,5 puntos
El incremento sobre el IPC aquí establecido no será de aplicación a aquellos servicios que no presenten déficit o dejen de tenerlo.
Para aquellos servicios que estén subvencionados por otras administraciones, se aplicará una tasa/precio que en ningún caso podrá ser inferior al 50% de la parte que queda sin subvencionar, teniendo en cuenta la situación económica del demandante, por lo que se propone:
La tasa/precio de los servicios municipales que se encuentren subvencionados en parte por otra administración, no podrán tener una bonificación para los usuarios superior al 50% del coste que para cada plaza deba asumir el ayuntamiento.
La Concejalía competente, previo informe de la Concejalía de Hacienda, determinará la cuantía de las bonificaciones, que deberán tener en cuenta la situación familiar y económica de los solicitantes.
Solo podrá autorizarse una bonificación del 100% a los demandantes con informe de los Servicios Sociales que justifique la necesidad de la prestación del servicio y la imposibilidad de asumir el coste del mismo.
Quedan exentos de esta norma las plazas concertadas con las residencias o Centros de día de este municipio.
Por último, hay una serie de prestaciones que no tienen ordenanza fiscal y que sin embargo se vienen prestando por parte de este ayuntamiento, bien cobrándose en función de unos precios históricos o no cobrándose en algunos casos, por lo que se propone la creación de impuestos, tasas y precios públicos entre otros para:
Deportes
Expedición de documento público.
Ocupación de la vía pública.
Mercado de Abastos.
Publicidad en espacios públicos y cartelería.
Impuesto sobre plusvalías.
Explotación de casetas de feria y piscina.
Ocupación de edificio público
En el caso de la explotación de las casetas de feria y fiestas, los precios de licitación se consideraran como mínimos. En los supuestos en que estas se adjudiquen a asociaciones sin ánimo de lucro, esta cantidad se consignará como ayuda en las aportaciones anuales que realiza el ayuntamiento. Las adjudicaciones a asociaciones no podrán ser superiores al 50% de las previstas para cada año.
Los edificios públicos que se cedan a asociaciones sin ánimo de lucro como sede social, se considerarán como ayudas municipales a dicha asociación en la cuantía que resulte de aplicar la siguiente formula:
Ayuda =IBI +Estimación consumo eléctrico + Estimación consumo de agua
En caso de disponer de contadores, no se tendrán en cuenta los consumos estimados sino los reales.
Si precisase de servicio de limpieza, la cuantía de la ayuda se verá incrementada en la parte que le corresponda de estos gastos.
6.6.3 Externalización de Servicios.
Como norma general, no se contempla la necesidad de externalizar los servicios públicos. Sin embargo, y como última opción, cabe la posibilidad de externalizar todo o parte de un servicio si no se consigue el equilibrio económico del mismo y la prestación por parte del sector privado o público, diferente al ayuntamiento, resulta más económico para las arcas municipales.
Responsables: Todas las concejalías
Plazo de ejecución: Junio de 2010
Ahorro que se pretende: Dada las características de las tasas, precios públicos e impuestos, es difícil cuantificar la cuantía de los nuevos ingresos.
6.7. Límites al crecimiento de los Capítulos 2 y 4 del Estado de Gastos del Presupuesto Municipal.
Con el fin de que el ahorro buscado con las medidas propuestas no sea absorbido con un incremento en los gastos y conseguir los objetivos deseados, se propone para los capítulos 2 y 4 del Estado de Gastos del Presupuesto Municipal tomar las medidas que están a disposición del ayuntamiento, para limitar el incremento en determinadas partidas de los capítulos II y IV.
En este sentido, las medidas tomadas para incrementar el aprovechamiento del agua de la Fuente Alta y la sustitución del alumbrado público con cargo al Fondo Estatal para el empleo y la sostenibilidad local.
6.8 Medidas de ahorro energético.
Con el fin de incrementar el ahorro en el consumo energético, uno de los gastos más importantes del ayuntamiento, se propone:
Destinar, en alguna de las partidas presupuestarias, dinero para la sustitución del alumbrado público por alumbrado de bajo consumo.
Destinar, en alguna de las partidas presupuestarias, dinero para la sustitución del acristalamiento del colegio por otro de mayor eficiencia energética.
Acordar, con agricultores de Cuevas de San Marcos, el aprovechamiento de los residuos de la tala para su uso como combustible d
© 2010 Ayuntamiento de Cuevas de San Marcos - Plaza Luis de Armiñán, 32 - 29210 Cuevas de San Marcos
- alcaldia@cuevasdesanmarcos.es
Todos los derechos reservados
Aviso legal -
Accesibilidad -
Versión accesible
